İstisna faturası, KDV mevzuatında vergiden istisna edilen bir teslim veya hizmet için KDV hesaplanmadan düzenlenen faturadır. KDV oranını yalnızca sıfır yapmak yeterli değildir; işlemin hukuki dayanağına uygun istisna türü ve kodu belirtilmelidir.
İstisna ile yüzde sıfır aynı şey değildir
Bir işlemde KDV hesaplanmamasının nedeni istisna, özel matrah, ihracat veya başka bir düzenleme olabilir. Belge senaryosu ve kod seçimi işlemin gerçek niteliğine göre yapılır.
Yanlış istisna kodu; e-belge doğrulama hatasına, beyan uyumsuzluğuna veya sonradan düzeltme ihtiyacına yol açabilir.
Fatura düzenlerken kontrol edin
- İşlemin KDV Kanunu veya ilgili düzenlemedeki dayanağı
- Tam veya kısmi istisna niteliği
- Doğru istisna kodu ve açıklaması
- Gerekli belge, izin veya istisna belgesi
- E-Fatura senaryosu ve alıcı bilgileri
ideafixERP’de nasıl ele alınır?
Fatura satırında KDV yüzde sıfır seçildiğinde istisna kodu alanı görünür. Kod seçimi otomatik bir vergi kararı değildir; kullanıcı işlemin dayanağına uygun kodu seçer ve gönderim öncesi kontrol ekranında belge özeti doğrulanır.
Bilgilendirme notu: Bu içerik genel bilgi amaçlıdır; mali, hukuki veya vergisel danışmanlık yerine geçmez. İşleminiz için güncel mevzuatı ve mali müşavirinizin değerlendirmesini esas alın.